Основные виды налогов для граждан РФ (физических лиц)

Транспортный налог
Налогоплательщиками транспортного налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства (ст. 357 НК РФ).
Плательщиками налога также признаются физические лица, получившие транспортные средства по доверенности, выданной до 29 июля 2002 года. При этом в статье 186 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено, что срок действия доверенности не может превышать трех лет.
Следовательно, по истечении трех лет с момента выдачи доверенности на право владения и распоряжения транспортным средством, выданной до 29 июля 2002 года, плательщиком транспортного налога признается физическое лицо, на которое зарегистрировано транспортное средство.

Для рассчёта налога в 2017 году для своего автомобиля воспользуйтесь калькулятором транспортного налога.
Налог на имущество физических лиц
До 31.12.2014 включительно плательщиками налога признаются физические лица — собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения в соответствии со ст. 2 Закона № 2003–1.
Начиная с 01.01.2015 налогоплательщиками налога признаются физические лица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения в соответствии со статьей 401 Кодекса.

Объектом налогообложения в соответствии со статьей 401 Кодекса признается расположенное в пределах муниципального образования (города федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга или Севастополя) следующее имущество:
1) жилой дом;
2) жилое помещение (квартира, комната);
3) гараж, машино-место;
4) единый недвижимый комплекс;
5) объект незавершенного строительства;
6) иные здание, строение, сооружение, помещение.
Жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.
Не признается объектом налогообложения имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома.
Рассчёт налога производится по ст. 406 Налогового Кодекса РФ.
Земельный налог
Налоговой базой по сбору признаются участки, которыми владеют физлица и предприятия по праву собственности, пожизненного владения или бессрочного пользования. К владению не относится аренда. Изъятые или ограниченные в пользовании земли не подлежат обложению налогом. Сумма его определяется в соответствии с кадастровой стоимостью участка.
Устанавливается кадастровая стоимость после госоценки участка. Сведения передаются в кадастровый реестр, откуда их и черпает ФНС при начислении суммы сбора. Кроме такой стоимости в формуле расчета присутствует и ставка земельного налога для физических лиц. Ее предельная величина установлена федеральным законодательством:
0,3% — размер ставки для сельскохозяйственной земли, участков, находящихся под жилыми строениями или используемых в приусадебном (дачном) хозяйстве.
Ставка в размере 1,5% используется для участков прочего назначения.

Некоторые категории льготников могут рассчитывать на скидку при определении размера земельного налога для физических лиц (уменьшение налогооблагаемой базы на 10 тысяч рублей):

инвалиды;
Герои РФ, СССР;
участники ВОВ;
«чернобыльцы» и приравненные к ним лица.


Кроме того, местные власти могут на свое усмотрение добавлять льготные категории к этому перечню. Так, в разных городах льготниками признаются многодетные родители, пенсионеры и так далее.
Подробнее о рассчёте этого налога

Сервисы